「請問安全現金餘額如何計算？」常有學員詢問此類問題，茲以家庭的緊急預備金來對照說明。
為了防止收入來源突然中斷，或突然發生醫療等重大支出影響全家的生存，必須持有緊急預備金因應。那麼緊急預備金應該多少才夠？一般會建議以3～6個月的家庭支出為基準。不過，仍然需要依目前的財務狀況、年齡、市場景氣等因素調整估算。
企業也有類似緊急預備金的預防性餘額（或稱「安全現金餘額」）。因為未來的現金流量通常不容易準確地預測，故公司必須持有若干現金以備不時之需，而現金流量的可預測性會隨著公司和產業的不同有所改變，如客戶組合、收付款條件、短期融資能力等。
雖然現金流量不容易預測，但持續地測試、調整影響現金流量的各項因素，必能提高現金流量預測的準確性，也能找出影響現金流量的作業流程進行改善。當現金流量預測愈準確，現金的安全餘額就可以逐漸減少。
除了上述所提「安全現金餘額」，公司持有現金的主要目的，還包括滿足貨款、員工薪資等日常營運支出的交易性餘額；基於投機性動機而持有現金，以便能及時掌握「機會」，如預期原料將漲價事先進料，或因利率或匯率的變動對公司有利想賺差價。若企業與銀行簽有補償性餘額協定，就需在銀行存款帳戶中維持一定的餘額。關於「交易性餘額」將在另一篇文章再探討。
